マテリアリティ・ポリシー
投資信託の基準価額の計算過誤が発生した際の対応について
2025年5月13日制定
当社は、投資信託における基準価額の計算過誤時おいて、投資信託協会の「投資信託の基準価額の受託者一者計算を行う際の考え方」（令和６年６月７日 政策委員会 決議）に準拠し、経営陣の関与の下、当社にて決定した社内規則等に基づいた対応（以下「本件対応」といいます）を行うこととしております。
当社のファンドをご利用いただく投資家・受益者の方に対し、本件対応をご理解いただけますよう、以下の通り、当社の「マテリアリティポリシー」を公表いたします。
- 当社では、基準価額の計算過誤時の対応において、投資家・受益者保護と実質的な経済合理性等の観点から、善管注意義務および忠実義務を踏まえ、諸外国の法令や慣行を参考に、原則として50bpsを基準値として定めております。
- 基準値を超える過誤を認識した場合には、原則として、過誤が生じていた期間中に、設定・解約を行った投資家・受益者の方に生じた損失の補填を行うこととしております。さらに、原則として、基準価額の過誤が生じていた期間において、投資家・受益者の設定・解約により発生した損益を相殺し、結果として信託財産に対して発生した損失の補填を行うこととしております。
- 基準値以下の過誤を認識した場合には、原則として、基準価額の過誤が生じていた期間において、投資家・受益者の方の設定・解約により発生した損益を相殺し、結果として信託財産に対して発生した損失の補填を行うこととしております。なお、当社の故意 又は重大な過失に起因する基準価額の過誤については基準値の如何を問わず適切な措置を図ります。
- 基準価額の過誤を適正な状況に復旧するために必要な事項、上記の損失の補填に関わる考え方、および手続きについての詳細を社内規則等に定めており、必要に応じ、基準価額算出過程の見直しを行っております。